Resumo
Neste artigo, falamos sobre o o surgimento do Comitê de Basileia e, em especial, sobre o Índice de Basileia. Tal indicador pode ser analisado para mensurar a saúde financeira de instituições bancárias no Brasil e no mundo, em conjunto com o Índice de Imobilização.
Quando alguém vai pegar um empréstimo bancário, a instituição financeira avaliar o score desse cliente. O empréstimo só é liberado se o cliente possuir boa pontuação, pois isso indica que o risco de inadimplência é menor.
O que poucos sabem é que existe uma pontuação internacional para bancos, que te permite avaliar o risco em investir seu dinheiro naquele banco diretamente ou naquele banco como emissor de um CDB, por exemplo. Tal indicador se chama Índice de Basileia. Para explica-lo, montamos o Infográfico a seguir:
Para fazer cumprir as recomendações do Índice de Basileia I, II e III o Brasil implantou 4 resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN): Resolução nº 4.1922/2013, Resolução nº 4.193/2013, Resolução nº 4.194/2013 e Resolução nº 4.195/2013. Além disso, um conjunto de 15 novas circulares do BCB complementam as regras estabelecidas nas resoluções, ao determinar os procedimentos de apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA). Detalhes sobre a implantação prática do Basileia III podem ser conferidos clicando aqui.
A fórmula para calcular o Índice de Basileia é IB = PR/RWA, onde:
- IB é o próprio Índice de Basileia
- PR é o Patrimônio de Referência, sendo calculado por meio da soma do Capital Nível I, que é composto pelo Capital Principal e pelo Capital Complementar, e pelo Nível II.
- RWA é o valor dos ativos ponderados pelo risco (soma de todas parcelas de risco de crédito, risco de mercado e risco operacional)
Todos esses dados estão disponíveis no balanço divulgado pelas instituições financeiras.
Para que esse índice seja considerado aceitável, o mínimo desejável é estar acima de 15%. Lembrando que quanto maior o índice, melhor está a saúde financeira da instituição bancária.
O Índice de Basileia do BTG Pactual (BPAC11) em 07/10/2023, por exemplo, era de 15,2%.
Clique aqui para ver o índice atualizado.
Significa dizer, em outras palavras, que a cada R$ 100 de recursos emprestados pelo banco, R$ 15,20 são recursos do banco e o restante são recursos de terceiros (acionistas). Em caso de dificuldades, a instituição financeira poderia cobrir um “calote” com apenas R$ 15,20 dos sócios.
Um comparativo entre os principais bancos brasileiros:
Importante destacar que a partir do ano 2000, o BCB mantém séries históricas disponíveis em https://www3.bcb.gov.br/ifdata/
Quando avaliamos a saúde financeira de uma instituição bancária, é importante observarmos o Índice de Basileia e também o Índice de Imobilização.
Você já conhecia esse indicador? Avalia o Índice de Basileia antes de investir em alguma empresa do segmento bancário? Nos conte como esse indicador já te ajudou em sua jornada financeira. ;D